При официальном оформлении на работу, гражданин должен платить ежемесячный, так называемый «подоходный» налог. Этот налог оставляет 13% от всей заработной платы и отчисляется в федеральный бюджет. Однако существуют ситуации, благодаря которым можно вернуть часть ранее выплаченных в качестве налога денег. В данной статье рассматривается способ возвращения части денежных средств, которые были заплачены за лечение пенсионера. Читайте .
Вычет — уменьшение налога вследствие того, что гражданин потратил собственные средства на обучение, лечение или покупку недвижимости
Итак, что же такое налоговый вычет? По сути, вычет — уменьшение налога вследствие того, что гражданин потратил собственные средства на обучение, лечение или покупку недвижимости. Таким образом, собрав необходимые документы и обратившись в налоговую инспекцию, гражданин может вернуть 13 % от потраченной им суммы. Безусловно, имеются свои требования и условия, главным из которых является то, что гражданин должен быть официально трудоустроен.
В таком случае возникает вопрос, а может ли получить налоговый вычет пенсионер? Если пенсионер не работает, то пенсионные выплаты являются его основным официальным видом заработка. Однако пенсионные выплаты не облагаются подоходным налогом, поэтому пенсионер не может оформить возврат за лечение. Ознакомиться с информацией кому положены и как оформить ежемесячные денежные выплаты .
Если пенсионер вышел на пенсию, но одновременно с этим продолжает работать, то в таком случае он имеет право на оформление вычета за лечение.
Для получения вычета за лечение необходимо соблюсти следующие требования:
Пенсионер может оплатить не только свое лечение, но и лечение близких родственников. При этом вернуть вычет можно за любую оказанную платную медицинскую услугу. В свою очередь платные услуги подразделяются на обычные и дорогостоящие медицинские услуги. Читайте руководство, как правильно оформить налоговый вычет за лечение ребенка .
Под обычными медицинскими услугами понимаются:
Ниже представлен перечень дорогостоящих медицинских услуг:
Пенсионер может получить вычет не только за получение медицинской помощи, но и за покупку дорогих медикаментов, которые нужны для оказания высококачественного лечения. При этом позже пенсионеру необходимо подтвердить необходимость покупки этих медикаментов.
Вычет можно получить за следующие виды медицинских препаратов:
В случае с лекарствами, пенсионер также имеет порог в сто двадцать тысяч рублей, из которых он может вернуть 13%. Таким образом, максимальная сумма, которую можно вернуть – 15 600 рублей.
Если купленное лекарство не входит в специальный перечень, то тогда вычет за него не полагается. Если пенсионер не работает, то он может отдать свои средства ближайшим работающим родственникам, которые оплатят лечение и оформят все необходимые документы.
Размер вычета напрямую зависит от двух факторов:
Как было сказано ранее, работающий гражданин может получить вычет за любое лечение, вне зависимости от его стоимости.
Лечение подразделяется на обычное и дорогостоящее медицинское лечение.
В случае обычного лечения максимальная сумма, с которой можно вернуть вычет, составляет сто двадцать тысяч рублей. Если лечение стоило меньше этой суммы, то тогда пенсионер получает возврат в размере 13 % от фактической оплаты, а «остаток» сгорает. Если же пенсионер получил дорогостоящие медицинские услуги, то в таком случае максимальный «порог» не устанавливается, и он может получить 13% от той суммы, которую он действительно потратил (даже выше ста двадцати тысяч рублей). Читайте руководство, как правильно оформить налоговый вычет за лечение ребенка .
Таким образом, если пенсионер потратил на операцию двести тысяч рублей, то, оформив вычет, он сможет вернуть двадцать шесть тысяч рублей.
Для оформления возврата необходимо собрать пакет следующих документов:
Собрав необходимые документы, следует обратиться в налоговую, которая находится по месту прописки заявителя. Необходимо помнить, что налоговая инспекция рассматривает только те ситуации, которые произошли за последние три года. При этом после получения медицинского лечения, в налоговую инспекцию можно обратиться только по истечению года. Получив документы, решение выносится в течение трех месяцев, после которых заявитель получает возврат на свой банковский счет.
Если пенсионер не работает, то оплата его лечения официально трудоустроенными детьми или другими близкими родственниками – единственный способ получить возврат части денежных средств, потраченных на лечение.
Смотрите более подробную информацию о налоговом вычете за лечение:
Пенсионерам достаточно сложно получить вычет, так как пенсионные выплаты не облагаются налогом. В данном случае может помочь только участие родственников.
Пенсионеры могут частично компенсировать свои затраты на операцию, лечение и покупку лекарств, используя право на налоговый вычет. Проще всего воспользоваться такой возможностью могут пенсионеры, которые еще продолжают трудовую деятельность. Но для остальных тоже есть способы компенсировать затраты на медицинское обслуживание, в том числе и платную операцию.
Согласно действующему законодательству, каждый гражданин в любом возрасте, который официально трудоустроен и платит НДФЛ в размере 13% от начисленной заработной платы, имеет право на социальный налоговый вычет. Таким образом, пенсионеры, которые еще продолжают работать, имеют возможность воспользоваться этой законодательной нормой наравне с остальными гражданами.
Люди, которые уже завершили свою трудовую деятельность, могут претендовать на социальный вычет, если они помимо государственной пенсии, получают выплаты от негосударственного пенсионного фонда. Если таких выплат нет, то единственная возможность компенсировать затраты на лечение - это оформлять подтверждающие документы на родственников, которые являются плательщиками НДФЛ.
Сумма вычета не может быть больше 120 000 рублей, соответственно компенсировать получиться только 15 600 рублей. Исключением является только дорогостоящее лечение. Оно подлежит полной компенсации.
Для налогового вычета нужно обратиться в налоговую администрацию в регионе регистрации и подать такие документы:
Медицинские процедуры, затраты на которые пенсионер хочет компенсировать, должны быть в расширенном списке, утвержденном Правительством РФ.
Для компенсации затрат на приобретение лекарственных препаратов необходимо предоставить в налоговую администрацию рецептурный бланк с назначенным врачом лекарственным препаратом. Нужно обратить внимание, что наличие рецепта еще не гарантирует возмещение стоимости препарата за счет социального вычета . Медикаменты должны входить в перечень лекарственных средств, который утвержден Правительством РФ.
Если пенсионер хочет компенсировать затраты на лечение супруга/супруги, дополнительно нужно предоставить свидетельство о браке.
Перенести право на вычет на следующий год нельзя . То есть заявление на компенсацию затрат можно подавать только в том году, когда происходило лечение.
Документы сотрудники налоговой администрации проверяют до 3 месяцев. Если замечаний нет, деньги зачислят на расчетный счет пенсионера.
Налоговый вычет могут получить дети, внуки пенсионера или другие родственники, которые работали и платили НДФЛ в том периоде, когда делалась операция и покупались медицинские препараты.
Также пенсионеры имеют право на бесплатные операции. Но для этого необходимо направление Министерства Здравоохранения. Пациент должен предоставить выписку из лечебного учреждения, где был определен диагноз и необходимость проведения операции, а также результаты анализов и заключения специалистов.
Если у вас имеются какие-либо вопросы по поводу получения компенсации пенсионерами за проведение платных операций или любых иных медицинских услуг, то наш дежурный юрист онлайн готов бесплатно на них ответить.
Пенсионеры могут вернуть налог со своего лечения в том случае, если будучи на пенсии, они продолжают трудовую деятельность. Важный момент: трудоустройство должно быть официальным и оформлено согласно всех норм закона, так как только|
Название услуги |
Цена |
|
|
Заполнение декларации - 3 НДФЛ |
от 400 руб. |
|
|
Сдача декларации - 3НФДЛ, в налоговую почтовым отправлением |
||
|
Подготовка почтового отправления (конверт, опись) |
Пенсионеры могут вернуть налог со своего лечения в том случае, если будучи на пенсии, они продолжают трудовую деятельность. Важный момент: трудоустройство должно быть официальным и оформлено согласно всех норм закона, так как только с официальной зарплаты работодатель удерживает подоходный налог, который в данном случае и возвращается.
ПРИМЕР: Колесников Аркадий Иванович вышел на пенсию и прекратил трудовую деятельность в 2015 году. В 2016 лечил зубы в платной клинике. Сможет ли он оформить декларацию за 2015 год (так как тогда он еще работал и платил налоги) и получить вычет с лечения, оплаченного в 2016? В данном случае получение вычета невозможно.
Если пенсионер проходил платное лечение и уже не работал, он не сможет оформить возврат 13% с потраченной суммы. Перенести получение вычета на предыдущий год (как в случае с вычетом за покупку квартиры), в котором он работал, нельзя, так как декларация на лечение оформляется только за тот год, в котором были расходы.
ПРИМЕР: Семенов Виктор Анатольевич проходил курс платного лечения в течение 2013-2015 года. В 2016 году он вышел на пенсию, но возврат налога с этого лечения он не подавал. Имеет ли он право на возврат налога за 2013, 2014, 2015 годы, если он уже вышел на пенсию? В этой ситуации Виктор Анатольевич может вернуть налог с лечения, но нужно успеть подать декларации до конца 2016 года.
Если пенсионер работал и проходил платное лечение, но не оформлял вычет, после выхода на пенсию он все равно сможет вернуть налоги, так как расходы он понес в тот период, когда работал. Но только за последние три года.
СОВЕТ. Тем не менее, возможность вернуть налог с самого лечения все же есть. Необходимо все платежные документы оформлять на кого-то из близких родственников пенсионера, которому оказываются платные медицинские услуги.
Чтобы сохранить возможность получения вычета с медицинских услуг , оплачиваемых за пенсионера, необходимо оформить договор на близкого родственника (муж, жена, дети). То есть плательщиком по договору выступает родственник (который работает и в дальнейшем будет оформлять декларацию на себя), а пациентом - пенсионер.
Все платежные документы и справка о полной оплате медицинских услуг для налоговой оформляются также на родственника. Возможно, это доставить какие-то неудобства, но это единственная возможность вернуть налоги с лечения неработающего пенсионера.
Положен ли налоговый вычет на лечение неработающим пенсионерам? Этот вопрос как никогда актуален в наши дни. Ведь все чаще нам предлагаются именно платные медицинские услуги: протезирование зубов, операции, обследования, да и на лекарства приходится тратить огромные суммы.
Как было бы здорово вернуть хотя бы часть потраченных денег, ну хоть в размере 13 процентов (величина подоходного налога в РФ). Тем более, что государство предоставляет такие налоговые льготы как социальный налоговый вычет.
На практике же, чтобы компенсировать медицинские затраты и , надо сначала этот налог на доходы платить, а пенсионер — в числе счастливых «неплательщиков»: ведь с пенсии никаких удержаний не производится.
Так что же делать пожилому человеку, которому понадобилось платное лечение?
Давайте предоставим пенсионеру Дедушкину Ивану Петровичу право разбираться в этой проблеме. Нашему герою понадобилось, например, вылечить зубы, и обратился он в платную клинику. Как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру?
Для начала уточним, что независимо от категории претендента на возврат налога, есть ряд общих условий для налоговых выплат.
Что касается дорогостоящего лечения, то опять же существует перечень услуг, относящихся к этой категории. По большей части — это сложные операции или лечение тяжелых заболеваний.
Пример . Иван Петрович еще работает и получает зарплату 8 500 р. С этой зарплаты ежемесячно удерживается 1 105 р., а за год набегает 13 260 р. Теперь при возврате подоходного налога Дедушкин подает в инспекцию декларацию 3-НДФЛ за год, в которой указана эта сумма. Сколько бы ни заплатил наш герой за «новые зубы», вернуть больше 13 260 р. он не сможет.
На этом, пожалуй, хватит об ограничениях. Перейдем к способам, которыми может воспользоваться пенсионер для получения налогового вычета.
Как уже упоминалось выше, для того, чтобы претендовать на налоговый вычет, надо выплачивать НДФЛ по ставке 13%.
Государственная пенсия налогами не облагается, и это основная проблема при оформлении вычета пожилыми людьми. Но что, если Иван Петрович имеет заработок?
Итак, Дедушкин может быть работающим пенсионером. В этом случае с его зарплаты удерживается 13%, и его права на возврат денег идентичны правам любого другого работающего гражданина.
А еще может Дедушкин иметь дополнительный доход и выплачивать НДФЛ с последнего. Таким налогом облагаются:
И в этом случае Иван Петрович на общих правах может с помощью налогового вычета вернуть часть средств.
Налоговое законодательство позволяет возвращать налог за лечение в течение трех лет. Что это означает?
При расчете суммы вычета берется тот НДФЛ, который был выплачен в том же году, что и было пройдено лечение. Однако после посещения стоматологии Ивану Петровичу нет необходимости немедленно бежать в налоговую инспекцию. А вот сохранить документы смысл имеет!
Пример 1 . Предположим, что Иван Петрович вышел на пенсию в мае 2015 года. В этом же году он обращается к услугам платных врачей. Теперь, чтобы вернуть часть затраченных средств, Дедушкин может обратиться к налоговикам в 2016, 2017 или даже 2018 годах. Несмотря на то, что с июня 2015 года пенсионер не выплачивал никаких налогов, он имеет право на возврат НДФЛ за период с января по май 2015.
Пример 2 . Возможна другая ситуация. По-прежнему обращение к платным врачам состоялось в 2015 году, но теперь Дедушкин преклонного возраста и не работает много лет. А в том же году он продал квартиру и выплатил с полученной суммы 13% государству. И в этом случае Иван Петрович может подать декларацию за 2015 год в течение трех лет и претендовать на выплаченные ранее средства с продажи имущества.
Так что если у вас намечается получение дохода, с которого придется выплачивать НДФЛ, и вам необходимо платное лечение, есть смысл совместить приятное с полезным.
Получить налоговый вычет возможно, оплачивая не только свое лечение, но и самых близких: родителей, супруги/супруга, детей до 18 лет. Этим может воспользоваться и пенсионер Дедушкин.
Пускай Иван Петрович уже давно не работает и не имеет дополнительных доходов. Но он имеет другой козырь – он давно и счастливо женат. При этом мадам Дедушкина еще работает и получает официальный доход. Пойти в налоговую инспекцию за возмещением расходов по лечению супруга может именно она.
Другая возможность вернуть часть потраченных средств – обратиться за помощью к сыну Ивана Петровича. Пускай он оплатит лечение родителя, и тогда уже сын будет претендовать на получение 13% от стоимости платных услуг родителя-пенсионера.
Самое важное – платежные документы должны быть оформлены на того, кто будет получать налоговый вычет! А уж как будет происходить взаиморасчет – дело семейное.
Несмотря на то, что законодательство не предусматривает возврат налога за лечение неработающим пенсионерам, варианты сэкономить на лечении есть.
Поэтому, выходя из лечебного учреждения, задержитесь на минутку – возьмите справку об оплате медицинских услуг для налоговой инспекции. А, может, один из перечисленных способов получения социального вычета для лечения подойдет и вам?
Если Вам нужна личная консультация или помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ, смело оставляйте . Мы работаем быстро и с удовольствием! И в подтверждение этому
Возврат налога на лечение пенсионерам – это разновидность социального налогового вычета. Как таковые выплаты, исчисляемые на основе расходов на лечение, могут получать, конечно же, не только пенсионеры, но и все остальные (работающие) категории граждан РФ. Но налоговый вычет на лечение пенсионерам имеет специфику. Рассмотрим ее.
Пенсионер может быть работающим и неработающим. В общем случае правом на вычет по лекарствам получают только граждане первой категории – так как они стабильно выплачивают в бюджет государства налог на доходы (НДФЛ). Если человек не работает, то предмет возврата налога, что очевидно, отсутствует. Пенсия – это не доход, она ничем не облагается.
Но что же такое НДФЛ? Это сбор, взимаемый с граждан, получивших какие бы то ни было доходы вообще, – необязательно связанные с работой. “Нетрудовая” выручка может появиться во многих случаях – если человек продал квартиру или машину, выиграл в лотерее, удачно продал акции. Пенсионеры тоже могут быть субъектами финансовых отношений, подразумевающих получение прибыли, облагаемой НДФЛ. И если это так, то не должно возникать никаких сомнений относительно того, может ли пенсионер получить налоговый вычет на лечение. Поскольку он уплатил в казну НДФЛ – однозначно, может.
Налоговый вычет могут получать не сами пенсионеры, а их ближайшие родственники – родители, братья (сестры), сыновья и внуки – при условии, что они работают или выплатили в том же году, когда покупались лекарства, НДФЛ по иным основаниям. В этом случае не имеет никакого значения, работает пенсионер или нет.
Условия, по которым оформляется налоговый вычет пенсионерам за лечение, стандартны для социальных налоговых вычетов:
Налоговая инспекция обязуется изучить все документы в течение 3-х месяцев и произвести выплату на расчетный счет заявителя. Если понадобится дополнительная информация – сотрудники ФНС сделают запрос, на который нужно будет ответить в течение 5 дней.
