Порядок получения налогового вычета при покупке квартиры, пошаговая инструкция. Налоговый вычет с покупки квартиры: инструкция по получению

Дело в том, что российское законодательство позволяет вернуть 13% от суммы, потраченной на новое жилье. А лишние деньги, согласитесь, никогда не помешают семейному бюджету.

Раз в жизни

Налоговый кодекс – весьма неприятная штука, особенно когда нам приходят "письма счастья" с требованием уплатить то транспортный налог, то имущественный. Однако в нем имеются довольно полезные новеллы, с которыми стоит ознакомиться: например, статья 220 "Имущественные налоговые вычеты".

Согласно этому разделу НК, любой налогоплательщик может вернуть часть денег, потраченных на покупку жилья. Речь в данном случае идет только о физлицах. Однако такой подарок от государства можно получить лишь один раз в жизни. То есть если через три-пять-десять лет решите расширить жилплощадь – на повторный вычет не рассчитывайте. С другой стороны, для налоговиков не имеет значения, какой раз вы покупаете недвижимость: если налоговым вычетом вы еще не воспользовались, то смело собирайте документы и отдавайте их в отделение ФНС по месту жительства (прописки).

Налоговый вычет с покупки жилья – это возврат уплаченного в бюджет налога на доходы физических лиц (НДФЛ), который ежемесячно удерживается из зарплаты работодателем. Впрочем и здесь щедрость государства ограничивается суммой в два миллиона рублей. Именно с них вам вернут 13%, если стоимость жилья превышает эту планку. Таким образом, максимальная сумма вычета составит 260 тысяч рублей. Впрочем, если ваше новое жилье стоит меньше названного выше "потолка", например миллион 700 тысяч рублей (для регионов вполне реальная стоимость однушки), то и 13-процентный вычет будет меньше.

Кстати, вычет полагается не только за покупку квартиры, но и участка для постройки дома или земли с уже построенным жильем, а также его можно получить с процентов по ипотечным кредитам. В последнем случае максимальная сумма, с которой будет рассчитываться вычет, составит три миллиона рублей.

Возврат производится за налоговый период – календарный год, предшествующий подаче документов налоговикам. То есть если в апреле (период подачи налоговых деклараций) 2017 года вы решите направить документы на налоговый вычет с покупки жилья, то его размер будет зависеть от суммы НДФЛ, уплаченного в 2016 году. Максимальная сумма вычета за год, таким образом, будет ограничена размером выплаченного государству налога с вашей зарплаты. К примеру, с годовой заплаты в 720 тысяч (по 60 тысяч рублей в месяц) вам вернут 93 тысячи 600 рублей.

Если вычет превышает эту сумму, то остальное можно будет получить только через год, и снова размер будет ограничен уплаченным вами НДФЛ. Разумеется, вы сможете рассчитывать на возврат только той суммы, с которой платятся налоги, поэтому заработок "в конверте" налоговая учитывать не будет.

Собрал, отправил, получил

Итак, какие "бумажки" нужно собрать, заверить нотариально и отнести или отправить по почте в ФНС?

Во-первых, вам понадобятся заверенные копии всех документов о приобретении жилья: договор купли-продажи либо долевого участия, справки об оплате, акт осмотра и приемки квартиры, свидетельство собственника (с июля 2016 года заменено на выписку из Единого госреестра прав на недвижимое имущество). При получении вычета на уплату процентов по ипотеке потребуется договор займа и график погашения. Нужна будет также копия паспорта и справка из бухгалтерии о доходах за год по форме 2-НДФЛ. Если жилье приобретается супругами, то необходимо предоставить копию свидетельства о браке и заявление (соглашение) сторон сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между мужем и женой.


Кроме того, в ФНС потребуется заполнить заявление на возврат налога и декларацию 3-НДФЛ.

Если возникнут проблемы с заполнением декларации, то в налоговой инспекции вам, скорее всего, помогут. Однако имейте ввиду, что помощь может быть небезвозмездной. Консул ьтации по поводу вычета, в том числе по заполнению деклараций и заявлений, оказывают многие юридические фирмы, но расценки могут быть совершенно разные. Поэтому при должной смекалке вполне можно справиться самостоятельно.

Ограничений по срокам получения вычета нет. То есть вы можете подать документы даже через несколько лет после покупки квартиры. Однако вернуть подоходный налог можно не более чем за три последних года. Например, если вы купили квартиру в 2014 году, а оформить вычет решили в 2017-м, то НДФЛ сможете вернуть за 2016, 2015 и 2014 годы. Деньги налоговая перечислит на счет карточки или сберкнижки, указанные вами в заявлении на вычет.

Процедура получения вычета занимает до трех месяцев, которые в основном уходят на так называемую камеральную (невыездную) проверку налоговиками предоставленных вами документов. По ее завершении налоговая инспекция в течение десяти рабочих дней обязана письменно уведомить вас о результатах. Таким образом, вы будете знать, что ваше заявление одобрено (отклонено).

Вернуть НДФЛ может не только налоговая, но и работодатель. Просто у вас из зарплаты не будут вычитать 13%. Однако миновать налоговую все равно не получится. Для того, чтобы получить вычет таким образом, нужно взять в ФНС по месту прописки уведомление о праве на имущественный вычет. Набор документов при этом предоставляется аналогичный. На основании этого уведомления ваша бухгалтерия до конца года не будет удерживать с вас НДФЛ.

Единственным плюсом такого хода является скорость подготовки документа в налоговой, которая по закону должна выдать вам его в течение 30 дней.

В России, согласно статье 220 налогового кодекса РФ, граждане имеют право на предоставление налогового вычета с приобретения недвижимого имущества. Подоходный налог (НДФЛ) в нашей стране равен 13%.

Иными словами, каждый гражданин нашей страны может реализовать право на получение налогового вычета с приобретения недвижимости, строительства дома.

На сегодняшний день, определен максимум для получения: сумма приобретаемой недвижимости не должна превышать два миллиона рублей, то есть максимум, который граждане могут получить с государства, определен суммой в 260 000 рублей.

Для его получеия в размере 13% от цены приобретенной недвижимости, вам необходимо:

  1. Приобрести готовое жилье или стать участником долевого строительства. Получить вычет можно только с той суммы, которая указана в договоре приобретения недвижимости.
  2. Официально работать (фирма производит за вас отчисления в размере 13% от заработной платы). Также, правом могут воспользоваться и пенсионеры (об этом расскажем далее). Несовершеннолетние дети могут реализовать право вычета только по достижении ими 18 лет (кроме сделок, зарегистрированных после 1 января 2014 года: по ним родители могут получить вычет за детей).

Существует несколько способов:

  1. Прийти лично в государственную налоговую инспекцию по месту регистрации, с полным пакетом документов. При правильном заполнении всех документов, вам дадут положительный ответ на получение вычета, и по прошествии трех месяцев возвращаются денежные средства.
  2. Обратиться к своему работодателю . В течение всего года, работодатель отчисляет за вас налог 13%. Вы можете обратиться к работодателю за получением. Для этого, в налоговой инспекции нужно получить уведомление, которое подтверждает право на получение вычета у компании-работодателя. То есть фирма не станет удерживать с вас подоходный налог, и сумма вычета будет выплачиваться вам вместе с заработной платой.

Это удобно, если вы не намерены в скором времени менять место работы, и вам не придется брать новый документ о компании-работодателе и предоставлять в налоговую службу.

В случае, если работник официально трудоустроен в нескольких местах, право получать вычет распространяется на каждую компанию-работодателя.

Сроки получения:

Можно реализовать в любое время. Однако, если вы приобрели квартиру более трех лет назад, то получить 13% можете за последние три года работы.

Например:

Петров И.И. приобрел квартиру в 2005 году. Декларацию 3-НДФЛ подал в налоговую инспекцию в 2012 году. Таким образом, он возвращает налоговый вычет за 2012, 2011 и 2010 года работы.

Перечень документов для получения



Необходимые бумаги:

  1. Заполненная декларация 3-НДФЛ . В ней будут отражены данные по физическому лицу, купившему недвижимость, о работодателе, размере заработной платы и отчислений, информация о приобретенной недвижимости – адрес, цена.
  2. Свидетельство о государственной регистрации, или так называемая «зеленка» (не забудьте сделать копию).
  3. Документ-основание на приобретенную недвижимость. Им может быть договор купли-продажи или (+копия).
  4. Акт приема-передачи квартиры (+ копия).
  5. Документы с оплатой недвижимости . У физических лиц, этими документами служат расписки (обязательно нужно сделать их копии в налоговую инспекцию). Между юридическими лицами, либо при оплате через банк, такими документами служат платежные поручения, кассовые ордера, приходники, чеки. Также, обязательно делается копия документов.
  6. Паспорта всех собственников (также, сделать копии всех страниц).
  7. Если недвижимость приобреталась с использованием ипотечных средств , предоставляется кредитный договор (и его копия), график платежей (его копия), закладная, копии квитанций по оплате кредита, справка из банка о размере выплаченных процентов.
  8. с места работы и копия трудовой книжки, с отметкой о том, что вы там работаете по настоящее время.
  9. Заявление о сумме вычета (можно заполнить заранее).
  10. Реквизиты счета или дебетовой карты , куда необходимо будет перечислять налоговый вычет (это актуально, если вы отказываетесь от получения вычета через фирму-работодателя).
  11. Если квартира приобреталась в браке – необходимо свидетельство о заключении брака.
  12. Также, если квартира приобреталась в браке нужно предоставить заявление, в котором между супругами распределены вычеты соразмерно долям.

В среднем, проверка документации занимает три месяца. В случае положительного решения, указанная денежная сумма перечисляется на ваш счет. Стоит отметить, что размер зависит от размера официальной заработной платы. Чем больше официальный доход, тем быстрее вы сможете вернуть положенные вам от государства 260 000 рублей.

Разберем на примере:

Иванов И. И. работает в ООО «Кристалл» и получает «белую заработную плату» 5 000 рублей. Он приобрел квартиру по цене 1 500 000 рублей и подал заявление на вычет. Итого, по этой квартире он вернет 195 000 рублей. Сумма ограничена размером его дохода. Итого, в текущем году он сможет вернуть 7800 рублей (5000 рублей *0,13*12).

В следующем году необходимо снова обновлять пакет документов.

В каких размерах и как часто можно получить?

Статьей 220 НК РФ четко регламентирована сумма и на сегодняшний день она равна 260 000 рублей. То есть размер суммы приобретаемой в собственность квартиры, на которую предоставлено право вычета, равна два миллиона рублей.

Например: Иванов И.И. купил недвижимость ценой 2 500 000 рублей. Сумма, с которой он может получить вычет, равно два миллиона рублей. Итого Иванов И.И. получит 260 000 рублей.

Другой пример: Иванов И.И. купил квартиру ценой 1 500 000 рублей. Итого Иванов И.И. получит вычет в размере 195 000 рублей.

Помимо вычета с приобретения квартиры, каждый человек может получить вычет с процентов, выплаченных по кредиту банку. Он определен суммой в 3 000 000 рублей. Порядок предоставления такой же, как и при получении вычета с покупки. Обязательно нужно хранить квитанции об оплате кредита и всю кредитную документацию.

Вычет предоставляется единожды. В том случае, если право собственности появилось у вас позднее 2013 года, то вы можете обратиться в налоговую службу за вычетом повторно, но только в том случае, если не израсходовали положенные 2 000 000 рублей для предоставления вычета.

Например: Петров И.И. приобрел в 2014 году квартиру по цене 1 500 000 рублей. Сумма вычета составила 195 000 рублей. А в 2015 году купил недвижимость ценой 1 300 000 рублей. Остаток по такой недвижимости составит 65 000 рублей.

Получение пенсионерами


Существует такое пояснение, по которому неработающие пенсионеры имеют право переносить остатки вычета на предшествующие рабочие периоды.

Они ограничены тремя предшествующими годами. При этом, сделка должна быть зарегистрирована позднее 2010 года.

Пример:

Иванов И.И. приобрел квартиру в 2014 году. Задекларировал ее в 2015 году. Остаток можно перенести на 2013, 2012, 2011 года. Но если бы он это сделал в 2016 году, то годами для переноса стали только 2013 и 2012.

Следует знать, что право на вычет теряется в том случае, если сделка совершалась между близкими родственниками.

Кроме того, если квартира приобреталась лицами в долевую собственность, то сумма вычета делится пропорционально долям квартиры (то же происходит и по процентам по кредиту).

Получите ответ юриста за 5 минут

Твитнуть

В избранное

В избранном

Артур Дулкарнаев

Вычет может получить тот, кто потратил деньги на:

  • Собственное обучение в образовательном учреждении.
  • Обучение своих детей в возрасте до 24 лет в образовательном учреждении по очной форме обучения.
  • Обучение подопечных в возрасте до 18 лет и бывших подопечных в возрасте до 24 лет в образовательных учреждениях по очной форме обучения.
  • Обучение братьев и сестер в возрасте до 24 лет в образовательных учреждениях по очной форме обучения. Действует в случаях, когда, например, старший брат или сестра становятся опекуном младшего ребёнка, а после - его попечителем. Крайний возраст здесь - 24 года. То есть ограничение по возрасту для подопечных не применяется.

Вычет могут получить учащиеся, их родители, опекуны и попечители учащихся; их братья и сестры, в том числе неполнородные. Если расходы на обучение несут одновременно ребенок и его родитель, то оба они могут получить вычет, при этом не важно, работает ребёнок или нет.

Размер вычета

Налогоплательщик не может получить полный социальный вычет на свое обучение или обучение брата и сестры, если вместе с этим он заявляет о вычете на лечение. В этом случае сумма не может превышать 120 тысяч рублей в год.

Например, обучение обошлось в 100 тысяч рублей, а лечение - в 50 тысяч рублей. Фактически расходы составили 150 тысяч рублей, но по обоим вычетам налогоплательщик получит только 120 тысяч. При этом он может выбрать: включить все расходы на образование или часть - на образование, и часть - на лечение.

Налогоплательщик самостоятельно определяет, какие именно расходы и в каких размерах он будет учитывать для получения вычета. Выплата по расходам на обучение детей, а также подопечных налогоплательщика не зависит от общего размера вычета. Однако его размер ограничен - не более 50 тысяч рублей в год на каждого. Эта сумма общая на обоих родителей, опекунов или попечителей.

Например, расходы супругов на обучение двоих детей составили 70 тысяч рублей - 40 и 30 тысяч соответственно. Родители получат вычет 70 тысяч рублей, потому что сумма не превышает ограничение в 50 тысяч рублей на каждого ребенка. Подать заявку на социальный вычет могут оба родителя.

Кто не может получить вычет

Для получения вычета за своё образование форма обучения не имеет значения: очная, очно-заочная, заочная или дистанционная. Если речь идёт об оплате обучения ребенка, подопечного, брата или сестры налогоплательщика, то есть два обязательных условия:

  • Очная форма обучения.
  • Возраст обучаемого. Ребенок, брат или сестра налогоплательщика должны быть не старше 24 лет, подопечный - не старше 18 лет, а бывший подопечный, за которого бывший опекун или попечитель оплачивает обучение, - не старше 24 лет.

Например, родитель заключил договор с университетом на обучение ребенка по очно-заочной форме обучения. В таком случае он не вправе рассчитывать на получение социального налогового вычета. Налогоплательщик не получит вычет за оплату обучения тех, кто не попадает в указанные категории. Также вычет не предоставляется, если расходы на обучение идут из материнского капитала.

Какие образовательные учреждения подходят для получения вычета

Налогоплательщик получит вычет, если у образовательного учреждения есть лицензия. При этом он должен предоставить документы, подтверждающие все расходы. Однако в законе не сказано, что нужно понимать под образовательным учреждением или учебным заведением.

В соответствии с законом, ИП с образовательной деятельностью приравниваются к образовательным учреждениям. Это значит, что частному репетитору с ИП лицензия не нужна.

Если ИП привлекает других преподавателей, то ему нужна лицензия, чтобы студенты могли получить вычет. В обоих случаях для подтверждения необходимо свидетельство о регистрации ИП, в которой видом экономической деятельности значится образование.

Отдельно стоит сказать об ИП, которые работают в сфере образования, не привлекая педагогов, - они не получают лицензию. По закону № 273 они приравниваются к образовательным организациям, однако в этом случае налоговая может отказать в вычете.

Налогоплательщик вправе оспорить решение инспекции сначала в вышестоящем налоговом органе, а затем, при необходимости, в суде. В качестве обоснования можно использовать закон № 273, письмо Минфина России и ссылку на пункт 7 статьи 3 НК РФ. Согласно этому пункту, все неустранимые сомнения, противоречия и неясности налогового законодательства толкуются в пользу налогоплательщика.

  • Можно ли заявить о социальном вычете по НДФЛ в связи с расходами на обучение в дошкольном образовательном учреждении? Да. При этом в размере вычета будут учтены только расходы на обучение. Питание в стоимость вычета не войдет.
  • Можно ли получить социальный вычет по НДФЛ на обучение в автошколе? Да. Для этого автошкола должна иметь лицензию, подтверждающую статус учебного заведения.
  • Можно ли заявить о социальном вычете по НДФЛ на обучение за рубежом? Да. Также вычет можно получить за дистанционное обучение. Выплата предоставляется только при наличии лицензии или другого документа, который подтверждает статус учебного заведения. Например, таким документом может быть устав учреждения. Конкретный перечень документов зависит от специфики деятельности заведения и от требований к подтверждению его статуса, которые установлены законодательством этой страны. Заверять копии документов у нотариуса и переводить их на русский язык не требуется.

За какой период можно получить вычет

Налогоплательщик получит вычет по доходам того года, в котором он оплатил обучение. Если вы оплатили учебу в 2015 году, но она началась в 2017 году, то вычет рассчитают, исходя из доходов за 2015 год.

Например, в 2014 году родитель полностью оплатил пятилетнее обучение сына в размере 250 тысяч рублей. Предельный размер вычета по расходам на обучение ребенка - 50 тысяч рублей в год. Следовательно, вычет за 2014 год родитель может заявить только в этом размере. Из бюджета ему вернут 6 500 рублей (50 тысяч рублей * 13%). На оставшиеся 200 тысяч рублей родитель не сможет получить вычет.

Если оплачивать обучение в течение нескольких лет, то получать вычет по расходам на обучение можно каждый год обучения.

Если вычет использован не полностью

Предельный вычет на обучение ребенка - 50 тысяч рублей. Допустим, в этом году вы заплатили только 10 тысяч рублей, а в следующем году - 150 тысяч рублей. Разницу в сумме учесть для вычета нельзя.

Какие документы нужны, чтобы получить вычет

  • Лицензия или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения.
  • Документы, подтверждающих расходы на обучение.



При оплате обучения через терминалы, например, в микрофинансовых организациях (не банках) подтверждением расходов будет служить выданное аппаратом извещение о переводе денег.

Такое извещение должно содержать сведения:

  • ФИО того, кто оплатил обучение.
  • Назначение платежа - плата за обучение.
  • Полное наименование образовательного учреждения - получателя платежа.
  • Размер уплаченной суммы, дата и номер договора на обучение.
  • Дата перечисления денежных средств.

Также в органе могут попросить предоставить справку о полученных доходах за налоговый период. Такая справка подтверждает сумму НДФЛ за налоговый период. Также в ней отражены виды и суммы вычетов. Поскольку налогоплательщик больше заинтересован в том, чтобы получить вычет, ему стоит самостоятельно предоставить такую справку. Это поможет быстрее получить вычет. Взять справку можно в бухгалтерии учреждения по заявлению.

Кроме того, налоговая может потребовать копию лицензии, подтверждающей статус учебного заведения, если в договоре на обучение не указаны реквизиты лицензии. Не обязательно предоставлять подлинники документов - можно подать копии, удостоверять их у нотариуса не нужно. Налогоплательщику достаточно поставить подпись с расшифровкой и указать дату.

Если подтверждающие документы составлены на иностранном языке, к ним нужно приложить нотариально заверенный перевод на русский язык. Например, это необходимо сделать, если обучение проходит в иностранном образовательном учреждении.

При подаче в инспекцию документов на вычет стоит предоставить сопроводительное письмо с указанием их перечня по типу описи. Его следует подготовить в двух экземплярах или предварительно снять копию с оригинального письма. Первый экземпляр можно передать вместе с подтверждающими документами, а на втором экземпляре или на копии попросить инспектора поставить отметку о принятии документов и указать дату.

Если у налогоплательщика нет на руках лицензии или другого подтверждающего документа, то налоговая может сама запросить его у образовательного учреждения.

Если плата за обучение повысилась

Налоговики требуют предоставить документы, подтверждающие увеличение стоимости обучения с указанием суммы: дополнительное соглашение к договору и протокол совещания педагогического коллектива по увеличению тарифов оплаты обучения.

Если обучение оплатил работодатель

Например, в 2015 году работник поступил в университет, и компания оплатила его обучение. Из зарплаты эта сумма будет списана только в 2017 году. Налогоплательщик сможет применить вычет в 2017 году, потому что именно в этот период он фактически расходует деньги.

Если налогоплательщик работает по трудовому договору, но не подает декларацию о доходах и тратит деньги на образование, то работодатель может их компенсировать. Вычет может быть предоставлен налогоплательщику работодателем.

Для этого налогоплательщик должен обратиться к работодателю с письменным заявлением и предоставить подтверждение права на получение социальных налоговых вычетов, выданное ему инспекцией. Такое подтверждение выдается налоговым органом по форме уведомления о подтверждении права налогоплательщика на социальные налоговые вычеты.

Если человек не работает по трудовому договору и живет на другие доходы, то он оплачивает налоги самостоятельно, значит, за вычетом ему нужно обратиться напрямую в налоговую инспекцию.

Физическому лицу нужно представить в инспекцию:

  • Письменное заявление.
  • Документы, подтверждающие право на получение вычета.

Если работодатель оплатил обучение в соответствии с договором, который он заключил с учебным заведением в пользу работника, то работник также имеет право на вычет, но только при условии, что он компенсирует расходы.

Если в подтверждающих документах плательщик - ребенок

Допустим, деньги на обучение даёт родитель, а в банке платит ребенок, и он же указан в договоре. Получается, что обучение оплатил ребенок, а вычет пытается получить другой человек. Поэтому в договоре стоит указать, кто родитель, либо написать в заявлении на вычет, что родитель поручил ребенку самостоятельно оплатить учебу.

© 2020 estry.ru
Портал о беременности