Подоходный налог для пенсионеров. Имущественный вычет для пенсионера

Дек 05 2014

Имущественный налоговый вычет пенсионеру

Очень часто от Вас, дорогие читатели, приходит вопрос: может ли пенсионер претендовать на имущественный вычет при покупке жилья?

Ответ: да, может. Но есть нюансы.

Как известно, налоговый вычет может получить тот, кто платит со своих доходов подоходный налог. А пенсии подоходным налогом не облагаются. Значит, пенсионер этот налог не платит (если не имеет других доходов), и значит, возвращать из бюджета ему нечего.

Но не все так просто. Наше государство дает пенсионерам некоторое послабление. Пенсионерам разрешено вернуть налог за три года, предшествовавших году появления права на имущественный налоговый вычет. Это значит, если пенсионер приобрел жилье в 2015 году, например, то он может вернуть налог, уплаченный в 2014, 2013 и 2012 годах. Естественно, за эти годы должен был быть доход, с которого платился налог. Если пенсионер на пенсии более трех лет (и не имеет иного дохода), вернуть налог, увы, не получится.

До конца 2013 года право на возврат налога имели только неработающие пенсионеры. С 1 января 2014 года, работающие пенсионеры тоже могут вернуть налог за предшествующие три года и далее получать вычет в общем порядке.

Заполнение деклараций за предыдущие периоды производится в следующем порядке:

Допустим, 2014 год – год приобретения квартиры, в котором появилось право на имущественный налоговый вычет. Для получения имущественного вычета необходимо сначала представить декларации за 2014 год, затем 2013, 2012, 2011 годы (именно в таком порядке), а затем остаток вычета (при наличии) включить в декларацию за 2015 год и далее.

Декларацию за 2014 год мы подаем в 2015 году, в связи с чем неизбежен спор с налоговиками — она упорно будут отказываться принять декларацию за 2011 год, ссылаясь на трехгодичный срок давности. Можно обратиться к начальнику отдела по работе с налогоплательщиками и сослаться на Письмо ФНС России от 19.07.2013 № ЕД-4-3/[email protected] о порядке предоставления пенсионерам имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц. Если это не помогает — пишем жалобу в вышестоящий орган.

Чтобы перенести остаток на предыдущий период и получить полностью за все 3 предыдущих периода – нужно обратиться в том году, который следует за годом приобретения. Если пенсионер обратится позднее – то потеряет то количество лет, на которое опоздает.

К примеру: право на вычет появилось в 2015 году. Пенсионер может в 2016 году сдать декларации за 2015, 2014, 2013, 2012 год. Но, если пенсионер не сдал эти декларации и пришел в налоговую инспекцию только лишь в 2017 году – то он теряет право на вычет за 2012 год и сможет получить лишь за 2015, 2014, 2013 и 2016 (года указаны в соответствии с заполнением деклараций и переносом остатка). Основание Письмо МинФина oт 30.05.2014 №03-04-P3/26111.

Несколько примеров:

Выход на пенсию 2014, право на вычет получено в 2015. Вычет можем получить за 2015, 2014, 2013, 2012. Но так как в 2015 собственник уже не работал – то сдает декларацию и получает вычет только за 2014, 2013, 2012 годы.

Выход на пенсию в 2008, право на вычет получено в 2015. Вычет можем получить за 2015, 2014, 2013, 2012. Но так как в эти годы собственник не работал – увы, получить ничего не удастся.

Может ли пенсионер получить налоговый вычет в России? Что может пригодиться для воплощения данной задумки в жизнь? Сколько составляют вычеты для пенсионеров и что они предусматривают? Ответы на все эти вопросы будут обнаружены ниже. В действительности все намного проще для понимания, чем может показаться на первый взгляд.

Понятие

Что такое вычет? Каждый налогоплательщик должен знать ответ на данный вопрос. Ведь основная масса граждан сталкивается с этим понятием.

Вычет - процесс возврата денежных средств за некоторые операции за счет уплаченных гражданином налогов. Проще говоря, за определенные сделки человеку вернут часть денег. Может ли пенсионер получить налоговый вычет?

Типы вычетов

Чтобы ответить на этот вопрос, необходимо понять, за что вообще разрешено осуществлять возвраты. В России существует четкий перечень операций, предусматривающий изучаемый процесс.

Всего выделяют следующие вычеты:

  • имущественные;
  • социальные (за лечение, обучение, медикаменты);
  • ипотечные;
  • профессиональные.

Граждане чаще всего сталкиваются с первыми тремя вычетами. Профессиональные возвраты встречаются среди предпринимателей.

Получатели

Можно ли получить налоговый вычет пенсионеру? Ответить на этот вопрос не так просто, как кажется. Ведь многое зависит от конкретной ситуации.

Вообще, в России право получения изучаемых возвратов предоставляется всем совершеннолетним налогоплательщикам. Но для этого у них должен быть постоянный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Если же гражданин платит больше или меньше, то право на вычет у него утрачивается.

Получателем денежных средств может быть как предприниматель, так и обычное физическое лицо. Главный критерий здесь - это перечисление налога. За его счет оформляются возвраты.

За что можно получить

Понятно, какие вычеты имеют место в России. Но что они подразумевают? За какие операции разрешается оформить возврат денег?

На сегодняшний день на территории РФ следующие сделки позволяют воплотить задумку в жизнь:

  • покупка жилья;
  • приобретение недвижимости по ипотеке;
  • оказание медицинских услуг;
  • покупка медикаментов;
  • образовательные услуги.

Может ли пенсионер получить налоговый вычет той или иной категории? Что гласит современное Российское законодательство по этому поводу?

Для работающих

Как мы уже выяснили, основной определяющей в данном вопросе является факт перечисления НДФЛ в казну государства. Может ли работающий пенсионер получить налоговый вычет?

Да. У пожилых людей, которые работают после выхода на пенсию, не возникает никаких проблем с оформлением возврата денег за те или иные сделки. Они могут в полной мере требовать от государства возмещения расходов. Например, за свое лечение или за медицинскую помощь супругу.

Нет работы - нет вычета?

А может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет? Ведь такие граждане не имеют никакого дохода, предусматривающего уплату НДФЛ. Пенсия подобными платежами не облагается.

Это значит, что неработающие пожилые люди не могут претендовать на вычеты налогового типа. Им по закону не положено возвращать деньги за перечисленные ранее операции. И этот факт нужно учесть.

Везде есть исключения

Но это не все особенности, достойные внимания. При определенных условиях даже неработающий пожилой человек имеет право на оформление вычетов за те или иные операции. Когда такое возможно?

Если с момента увольнения не прошло больше трех лет. Пенсионеры могут требовать вычеты в счет последних 36 месяцев работы, прошедших после выхода на заслуженный отдых. В противном случае изучаемое право у них утрачивается безвозвратно. Восстановить его удастся, только если начать перечислять НДФЛ в размере 13%.

Размеры

Может ли пенсионер получить имущественный налоговый вычет? Легко! Только с определенными ограничениями. Они распространяются на всех налогоплательщиков.

На сегодняшний день возмещение расходов за определенные операции предусматривают следующие лимиты:

  • нельзя требовать от государства больше суммы уплаченного налога;
  • имущественный вычет высчитывается с максимальной суммы, равной 2 000 000 рублей;
  • ипотечные возвраты предусматривают учет жилья стоимостью до 3 000 000 рублей;
  • социальные вычеты в сумме не могут превышать 120 тысяч рублей;
  • за обучение каждого ребенка, брата или сестры нельзя вернуть больше 50 000;
  • в год социальные вычеты позволяют возвращать не более 15 600 рублей;
  • процентная ставка возвратов налогового типа составляет 13%;
  • дорогостоящее лечение можно вернуть без ограничений по социальным вычетам (то есть полные 13% от потраченной суммы).

Такие ограничения действуют в России в 2017 году. Данная информация поможет понять, сколько именно имеет право вернуть себе за сделку налогоплательщик.

Как часто обращаться за реализацией права

Может ли работающий пенсионер получить налоговый вычет? Да, это право закреплено государством. Даже неработающие пожилые люди при определенных обстоятельствах способны возместить себе часть понесенных расходов. Это вполне нормальное явление.

Некоторые задумываются, как часто можно обращаться за вычетами. Никаких ограничений, кроме лимитов, указанных ранее, в России не предусматривается. Что это значит?

Пенсионер, как и любой другой налогоплательщик, может требовать вычеты бесконечно много раз. Но только до тех пор, пока не будут исчерпаны предусмотренные законом лимиты. Далее право на возмещение расходов в той или иной категории утрачивается.

При этом необходимо помнить, что гражданин может обратиться за вычетом только на следующий год после заключения сделки. Если сделать это раньше, ФНС имеет право отказать в услуге.

Инструкция для обращения за вычетом

Получает ли налоговый вычет пенсионер, купивший квартиру? Да, если он оформил имущество на себя или своего супруга. Лишь при определенных обстоятельствах пожилой человек не может требовать возмещения 13% от понесенных им расходов за сделку.

Как правильно оформить вычет? Без понимания этой темы не получится успешно реализовать поставленную задачу. Ведь в ФНС могут отказать при нарушении тех или иных правил.

На сегодняшний день необходимо придерживаться следующей инструкции, чтобы правильно оформить вычет:

  1. Подготовить пакет бумаг, запрашиваемый налоговыми органами в том или ином случае.
  2. Подать заявление на предоставление вычета. К нему приложить подготовленные документы вместе с их копиями.
  3. Прождать некоторое время. ФНС рассмотрит представленные материалы, после чего вынесет решение относительно выдачи денег.

Получено разрешение на возврат? Тогда можно просто ждать момента перечисления денежных средств на счет налогоплательщика. В противном случае придется смириться с отказом.

Срок ожидания

Можно ли неработающему пенсионеру получить налоговый вычет? Конечно, но только если с момента увольнения не прошло больше трех лет. Такие правила действуют на всей территории РФ на сегодняшний день.

Сколько ждать решения от налоговых органов? Как быстро деньги будут перечислены налогоплательщику?

Следует принять во внимание тот факт, что возмещение вычетов - это долгая операция. На нее уходит от 2 до 6 месяцев. Основная масса времени отводится на проверку документов. Не стоит думать, что изучаемый процесс является быстрым. Деньги моментально вернуть не получится.

Имущественные возвраты

Теперь рассмотрим перечни документов, которые могут пригодиться пенсионерам при оформлении возвратов. Они не сильно отличаются от тех, что приносят обычные налогоплательщики.

Начнем с наиболее распространенного вычета - имущественного. Чтобы его получить, потребуется:

  • удостоверение личности пенсионера;
  • пенсионное удостоверение;
  • справки о доходах;
  • налоговые декларации;
  • трудовая книжка;
  • договор купли-продажи;
  • свидетельство о браке (если имеется);
  • ИНН (при наличии);
  • реквизиты банковского счета;
  • договор об ипотеке (если квартиру купили по ипотеке);
  • график уплаты ипотечных кредитов (для возвратов по ипотекам);
  • чеки и выписки, указывающие на перечисление средств за сделки;
  • свидетельства о правах собственности на квартиру (с 2017 года - выписки из ЕГРП).

Также гражданину нужно будет подтверждать место своего жительства. Для этого в паспортном столе придется взять специальную справку. Она не нужна, если в качестве удостоверения личности гражданин предъявляет паспорт.

Лечение

Получают ли пенсионеры налоговый вычет за лечение? Конечно! Если все перечисленные ранее условия соблюдены, гражданин имеет на это право.

Какие документы пригодятся налогоплательщику при оформлении вычета за лечение? Среди подобных бумаг выделяют:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • квитанции об оплате услуг;
  • договор с медицинским учреждением;
  • лицензию организации на оказание тех или иных услуг;
  • документы, указывающие на прописку налогоплательщика;
  • справки о доходах;
  • 3-НДФЛ;
  • рецепты от врачей (если возмещаются средства за медикаменты);
  • свидетельства о браке (при возврате средств за лечение супруга);
  • трудовую книжку налогоплательщика;
  • заявление, в котором будут указаны реквизиты для перечисления средств.

Как и в прошлом случае, все документы предоставляются не только в оригиналах, но и вместе с копиями. Ничего особенного или непонятного в процессе оформления возврата средств нет.

Подведение итогов

Теперь ясно, может ли пенсионер получить налоговый вычет. Такое право есть у всех работающих граждан. Безработные пожилые люди тоже могут надеяться на возмещение расходов, но только при определенных условиях. О них уже было упомянуто.

На самом деле оформление налоговых вычетов - это довольно простая операция, которая требует в основном внимательного отношения к подготовке документов для подачи запроса. Предложенная инструкция подходит не только для пенсионеров, но и для других категорий налогоплательщиков. Следуя ей, можно максимально быстро оформить вычет налогового типа.

Где узнать о причитающихся пенсионеру налоговых льготах? Какие для оформления вычета потребуются документы? Сколько денег вернут обратившемуся за льготой пожилому человеку?

Достигнув пенсионного возраста, граждане получают от государства дополнительные привилегии. Они касаются оплаты поступающих в государственный бюджет налоговых сборов.

В 2017 году пенсионерам предоставляются вычеты:

  • по жилищно-коммунальным платежам;
  • за покупку личного имущества.

В последний пункт входят вычеты, предоставляемые не только после приобретения квартир, частных домов или гаражей, но и после проведенного курса лечения.


Воспользоваться льготами могут все плательщики НДФЛ. Пенсионеры не исключение. Непосредственный вноситель платежа значения не имеет. Им может быть самостоятельно зарабатывающий деньги человек (индивидуальный предприниматель) или организация, перечисляющая деньги в ФНС за коллектив работников.

Как узнать о положенных пенсионеру вычетах? Для этого посещают Налоговую службу. Только местные служащие обладают достоверной информацией. В финансовых вопросах на домыслы посторонних полагаться опасно, поэтому лучший выход – прийти в ближайший к месту проживания офис ФНС.

Вычеты – это возмещение уплаченных пенсионером налогов с полученного ранее дохода. Вышедшие на пенсию граждане претендуют на следующие виды налоговых льгот:

  • Имущественные – после покупки собственности.
  • Стандартные – предоставляются пенсионерам, воспитывающим не достигших совершеннолетия детей (при продолжении ребенком учебы срок продлевается до 24 лет). При двух детях – дают по 1 400 рублей за каждого, при большем количестве – дополнительно по 3 000 рублей. За ребенка-инвалида предоставят вычет в 12 000. Льготы действуют, пока годовой заработок не достигнет 350 000 рублей.
  • Социальные – за расходы на лечение и обучение пенсионеров или их детей.

Кроме перечисленного полагаются вычеты профессиональные. Они предназначены для занимающихся частной практикой людей: индивидуальных предпринимателей, художников, писателей и юристов.


Отличие работающих пенсионеров от обычных граждан только в возрасте. Они отчисляют в госбюджет те же 13%, поэтому претендуют на полноценные льготы при покупке жилплощади.

Возврат по таким операциям ограничен. Вернуть больше 2 млн не удастся. Это не означает, что в кошелек налогоплательщика вернется обозначенная сумма. Из нее вычислят 13% (размер ). В итоге пенсионеру компенсируют лишь 260 000 уплаченного ранее сбора и не более.

Сегодня деньги за приобретенную собственность возвращают не только в год покупки. Граждане пишут соответствующее заявление в ФНС на купленные в течение трех ближайших лет квартиры.

Оформление имущественного вычета предполагает:

  • Получение информации из Росреестра. Для регистрации купленной собственности предварительно оформляют необходимые бумаги на квартиру и получают свидетельство собственника. По-другому вычет не получить.
  • Придется дополнительно посетить рабочее место, чтобы сдать подтверждающие документы. В бухгалтерию предприятия, где трудится налогоплательщик, приносят: справку формы 2-НДФЛ и бумаги по сделанным расходам (квитанции, чеки, договора).
  • Обязательное посещение Налоговой службы. Сюда сдают главный отчетный документ налогоплательщика – декларацию. На ее страницы вносится израсходованная на жилье сумма и расчет налоговых отчислений.

Деньги выплачивают на заведенный в банке счет или частями по месту работы новосела.

В имущественные расходы входят:

  • оплата цены, указанной в договоре купли-продажи квартиры;
  • проведение внутреннего ремонта, предусмотренное указанным договором.

Когда ежегодный доход пенсионера не дотягивает до 2 млн рублей (максимальной суммы возврата), излишне внесенные в ФНС деньги получают позже. Остаток неизрасходованных средств выбирается в последующие годы, пока не закончится отведенный государством лимит.


По 220 статье Налогового кодекса России гражданам, завершившим трудовую деятельность, имущественные вычеты также предоставляются. Однако перенести возврат средств на последующие отчетные периоды смогут лишь пенсионеры, доход которых на момент подачи заявления состоял из пенсионных или социальных выплат.

При этом человек самостоятельно отчитывается о доходах, полученных за предыдущие 3 года. Он подает декларацию, в которой указывает сумму официально заработанных средств. Ведь подоходный налог берется только с таких заработков.

Если пенсионер не работает длительное время и хочет воспользоваться переносом вычета, необходимо устроиться на работу. Тогда он сможет пользоваться налоговыми льготами весь последующий период, во время которого производит отчисления в бюджет государству.


Этапы оформления:

  • Подать в Налоговую службу Российской Федерации заполненную налогоплательщиком декларацию. Составляется она по форме 3-НДФЛ. Бланк заполнения берут в отделении ФНС или скачивают в интернете. Иногда декларацию отправляют заказным письмом, делая на конверте опись вложенных с ней документов.
  • Налогоплательщик отчитывается обо всей полученной за отчетный период прибыли: зарплате, доходах от продажи жилья, сдачи его в аренду и выполнения работ по договору.
  • Придется составить не одну декларацию, если требуется вычет за несколько лет.
  • Помимо декларации предоставляется: взятая на работе справка 2-НДФЛ, российский паспорт, удостоверяющий право собственности документ и написанное новым владельцем квартиры заявление.

В декларации указывают банковский счет, куда впоследствии перечислят возвращаемые деньги. Предоставление имущественного налогового вычета имеет один недостаток – исчерпав положенную сумму, повторно им воспользоваться нельзя.

Налоговые вычеты по НДФЛ для пенсионеров

Одной из социальных льгот, предоставляемых российским государством в поддержку своих граждан, является право на возврат подоходного налога. О том, может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры, какие для этого предусмотрены основания и условия, а также, какие необходимы документы – читайте в нашей статье.Российское законодательство предусматривает целый ряд социальных льгот для своих граждан, в числе которых – право на возврат налогового вычета при покупке новостройки или иного жилья. Данное право может быть предоставлено: только гражданам РФ, включая несовершеннолетних лиц и граждан, вышедших на пенсию.

Порядок оформления и получения налогового вычета регламентируется Налоговым кодексом РФ. В частности, ст.210 НК РФ определяет размер имущественного вычета 13%, независимо от размера полученных доходов. Статьи 218, 220 и 221 НК РФ устанавливают перечень льгот, предоставляемых налогоплательщику, ст.217 НК РФ исключает обложение пенсионных и дополнительных социальных выплат подоходным налогом в 13%.

Отсутствие дохода, входящего в налогооблагаемую базу, исключает возможность получения права на возврат имущественного вычета.

Прибыль физического лица, подлежащего налогообложению, включает свой перечень:

  • заработную плату;
  • доход, полученный от реализации объектов движимого или недвижимого имущества, если срок владения ими не превышает 3 года;
  • доход, полученный в результате сдачи в аренду жилых или коммерческих помещений, если договор аренды имеет официальную государственную регистрацию.

Граждане, вышедшие на пенсию по возрасту, вправе воспользоваться правом на получение налогового вычета в случае продажи квартиры, дома или земельного участка. Главным условием для совершения процедуры является владение собственностью не более 3-х лет. Максимальная сумма для вычета для пенсионеров составляет 2 млн рублей, в случае покупки недвижимости по ипотеке, сумма составит 3 млн рублей.

В соответствии со ст.220 Налогового кодекса РФ, пенсионеры могут подать заявление и получить имущественный вычет в любое время, с учетом срока давности 3 года. К примеру, гражданин, вышедший на пенсию, сразу приобрел недвижимость, он вправе претендовать на имущественный вычет, поскольку он уплачивал последние три года подоходный налог.

Законодательство РФ предусматривает несколько категорий пенсионеров, которые вправе получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2016 году:

Работающие пенсионеры – вправе получить налоговый вычет на общих основаниях, данное положение вступило в законную силу с 2014 года.

редства имущественного вычета работающий пенсионер может получить двумя способами:

  • у работодателя – подача заявления и всех необходимых документов может быть осуществлена в любое время; данная выплата предполагает исключение удержания подоходного налога 13% с заработной платы пенсионера до момента получения всей суммы льготного вычета;
  • в Федеральной налоговой службе – после подачи соответствующего заявления и документов в налоговые органы по окончании календарного года; в этом случае средства будут перечислены на банковский счет заявителя в полном объеме.
Неработающие пенсионеры – граждане, получающие ежемесячные пенсионные выплаты, не выплачивают подоходный налог, соответственно, прямым правом для оформления имущественного вычета эта категория граждан не обладает. Вместе с тем, неработающий пенсионер может получить налоговый вычет при наличии другой прибыли, облагаемой налогом (например продажа недвижимости и др.).Военные пенсионеры – как правило, всегда имеют преимущество перед другими категориями граждан. Соответственно, данная категория также вправе оформить и получить имущественный вычет при условии стажа работы в службе не менее 20 лет. В случае продажи квартиры военный пенсионер может получить или иного объекта жилой недвижимости с соблюдением всех требований действующего законодательства.

Срок подачи заявления и перенос оформления налогового вычета

В налоговом законодательстве РФ, начиная с 2014 года, действует новое положение, на основании которого налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры в 2016 году может быть перенесен на 3 отчетных периода, предшествующих приобретению недвижимости. Отметим, что раннее выплата льготы производилась только в том году, когда за ней обращались, и оставшаяся неиспользованная сумма пропадала. Для того, чтобы перенести выплату, необходимо подать заявление в соответствующие органы в срок 12 месяцев, следующими после возникновения права на получение имущественного вычета.

Как получить налоговый вычет пенсионеру?

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры в 2016 году может быть выплачен после подачи декларации формы 3-НФДЛ, соответствующего пакета документов и заявления, составленного в произвольной форме.

Список документов, необходимых для оформления льготы, включает в себя:

  • справка с места работы 2-НДФЛ (выдается работодателем, необходима для работающих пенсионеров, отражает прибыль в отчетном периоде);
  • налоговая декларация ;
  • документы, подтверждающие расходы ( , чеки, квитанции, акт приема-передачи объекта и другое);
  • свидетельств о праве собственности на объект недвижимости.

Срок рассмотрения заявления и документов на получение налогового вычета составляет 3 месяца. Для принятия решения о выплате или отказе отводится дополнительно 10 рабочих дней.

Оформление налогового вычета пенсионерам при покупке квартиры в 2016 году, в случае приобретения квартиры совместно с другими близкими родственниками, также возможно, однако льгота будет пропорциональна расходам, понесенным заявителем.

В случае оформления имущественного вычета работающим пенсионером, если гражданин работает в нескольких местах, Федеральная налоговая служба вправе определить работодателя для получения налогового вычета по своему усмотрению.

© 2020 estry.ru
Портал о беременности