Заявление на получение льготы по транспортному налогу. Налоговая льгота на транспортный налог: кто имеет право, как подать заявление

Желание уменьшить взносы в пользу государства естественно для налогоплательщиков. Для этого есть вполне законный и простой способ — налоговая льгота на транспортный налог, который вынуждена платить значительная часть населения РФ. Журнал «Автоконсультация» расскажет, кто имеет право на такую преференцию, и как ее оформить быстро и правильно.

Варианты льготы по уплате транспортного налога

Этот вид сборов относится к категории региональных, и все собранные с автомобилистов деньги направляются в местные бюджеты, где поступления используются для поддержания и развития дорожной инфраструктуры. Местные власти сами вправе определять, в каком объеме и кому предоставляются льготы на транспортный налог, исходя из потребностей региона.

Подход к налогообложению льготников по ТН может быть таким:

  • Полное освобождение от уплаты. Законодатели решают, что бюджет вполне обойдется без дополнительных платежей. При этом в законе могут быть прописаны дополнительные условия, при которых не насчитывается налог на автомобиль: льготы предоставляются при определенных характеристиках ТС или только малообеспеченным гражданам.
  • Использование пониженной налоговой ставки. Такая преференция может принимать форму 30-90% льготы, или фиксированной пониженной ставки за каждую лошадиную силу. Зачастую начисления составляют символические 1-2 руб. за л.с.
  • Налогообложение на общих основаниях. В отдельных регионах льгота на налог на автомобиль для большей части льготников не предусмотрена, и оплату они производят наравне с остальными гражданами.

Даже если вы имеете право на льготную ставку, оно может применяться только в отношении одного транспортного средства. Иногда выбор оставляется за самим налогоплательщиком, а иногда власти регламентируют, что под льготу попадает авто меньшей мощности.

Кто имеет льготы на транспортный налог: полный список льготников

Региональное налоговое законодательство очень неоднородно, в результате чего в отдельных субъектах льготных категорий много, а в других они практически отсутствуют. Усложняют ситуацию периодические изменения, вносимые в законы. Поэтому в каждом году следует уточнять, какие условия действуют в текущее время.

Льготные категории физических лиц

Принадлежность к льготникам определяется заслугами конкретного человека или его принадлежностью к социально уязвимым группам населения. С этой точки зрения рассчитывать на поблажку при начислении ТН могут следующие граждане:

  • Герои СССР, РФ, Социалистического Труда – это наиболее распространенная группа, которая имеет право на полное освобождение от сбора в большинстве субъектов РФ. В отдельных случаях, к примеру, в Республике Марий Эл, они получают только 50% ставку.
  • Участники и ветераны Великой Отечественной Войны, боевых действий на территории РФ или третьих стран также получают поддержку государства. Отдельные субъекты предусматривают льготу только для инвалидов этой категории.
  • Кавалеры Ордена Славы или Ордена Трудовой Славы, получают освобождение или скидку при начислении, в зависимости от места регистрации.
  • Ветераны труда относятся к льготникам только в ограниченном количестве областей, детальный перечень которых можно найти в .
  • Инвалидам ТН начисляется по нулевой или половинной ставке. В зависимости от региона, на льготу имеют право лица с любой группой инвалидности, только с 1 и 2 группой или инвалиды детства.

Освобождение от оплаты

Во всех без исключения административно-территориальных единицах ТН не начисляется на специальные автомобили для людей с ограниченными возможностями. Обязательным условием является их приобретение через органы социальной защиты.

  • Узники фашистских мест принудительного заключения также могут избежать лишних трат, иногда с оговоркой о том, что на момент событий они должны были быть несовершеннолетними.
  • Ликвидаторы аварии на ЧАЭС, а также лица, пострадавшие от радиации в ходе этого события могут оформить 30-100% льготную ставку, в зависимости от места жительства.
  • Граждане, получившие радиационное поражение в ходе испытаний на Семипалатинском полигоне, аварии на ПО Маяк, сброса отходов в реку Теча.
  • Физические лица, которые были задействованы в испытаниях ядерных или термоядерных средств вооружения не подлежат налогообложению на транспорт в отдельных субъектах.
  • В Республике Адыгея и Ханты-Мансийском АО льготы по налогу на транспорт получают люди, которые в период II-й Мировой Войны проработали в тылу полгода и больше.
  • Ветераны государственной или военной службы не относятся к распространенной категории льготников, но имеют право на преференции, к примеру, в Башкортостане и Красноярском Крае.
  • Родители или другие члены семей военнослужащих или сотрудников гос. безопасности, которые погибли при исполнении служебных обязанностей. Для супругов погибших делается оговорка о том, что льготниками они остаются до вступления в повторный брак.
  • Опекуны или родители ребенка-инвалида, инвалида детства – распространенная группа льготников, но иногда делается оговорка о том, что ТС должно быть оформлено только на самого человека с инвалидностью.
  • Многодетные семьи чаще всего получают пониженную ставку, хотя в некоторых случаях местные власти нашли возможным совсем освободить их от платежей, а в других посчитали нужным насчитывать полную стоимость. В любом случае, оформить льготы при оплате транспортного налога может только один из родителей или опекунов.
  • Детские дома семейного типа упоминаются только в некоторых региональных законах.
  • Пенсионеры часто получают налоговые преференции, подробнее о которых написано в
  • Граждане, проживающие в сельской местности, освобождаются от налога на транспорт определенных характеристик в Ненецком АО.
  • Лица, признанные пострадавшими от политических репрессий, относятся ка льготникам в Хакасии, Чечне, Томской области.
  • Добровольные пожарные в Челябинской области относятся к тем, у кого есть льготы на транспортный налог.
  • Граждане, которые пострадали в результате пожара, являются льготниками в Хакассии.
  • Во многих регионах, к примеру, в Хакассии и Томской области, не являются плательщиками лица, удостоенные звания «Почетный гражданин».

Здесь приведен общий перечень физических лиц-налогоплательщиков, которые теоретически могут относиться к тем, кто пользуется льготами на транспортный налог. Узнать об этом наверняка можно только заглянув в местные законы или другие публикации нашего сайта. К примеру, в этой статье изложена детальная информация по всем регионам .

Налог на машину: льготы для организаций

Законодатели могут предусмотреть преференции для некоторых организаций, деятельность которых является социально значимой или способствующей развитию региона. Среди тех, кому положены льготы по транспортному налогу, чаще всего упоминаются:

  • Компании, одним из видов деятельности которых является оказание некоммерческой помощи инвалидам.
  • Транспортные компании, осуществляющие деятельность в сфере перевозок пассажиров. В число льготников не входят службы такси.
  • Религиозные организации, являющиеся собственниками транспортных средств.
  • Автотехника специального назначения: скорая медицинская помощь, пожарные машины, техника МЧС и пр.
  • Компании, работающие в сфере традиционной хозяйственной деятельности.
  • Резиденты особых экономических зон.
  • Авиационные компании, техника которых не эксплуатируется вне территории аэропортов.
  • Органы государственной власти.
  • Техника, эксплуатируемая для проведения автодорожных работ.
  • Предприятия и организации, чья деятельность способствует экономическому развитию региона.

Чтобы уточнить, имеет ли право ваша организация претендовать на льготную ставку в конкретном субъекте РФ, следует самостоятельно изучить местные налоговые законы или обратиться в ФНС. На сайте последней есть телефон контакт-центра, позвонив по которому вы получите исчерпывающую информацию по интересующему вопросу.

Льготные категории транспортных средств

Даже если вы не нашли себя в предыдущих списках, это еще не ставит крест на возможности получения льготы по транспортному налогу. Существует вероятность того, что льготником окажется ваш автомобиль, если он соответствует следующим параметрам:

  • Электромобили получают преференции в Калужской, Московской области и Санкт-Петербурге. География
  • Машины, использующие в качестве топлива природный газ, получают льготную ставку во многих регионах. Уточняющим условием служит установка ГБО заводом-изготовителем.
  • Старые автомобили могут быть освобождены от ТН местными законами. Возрастной порог разнится от 23 до 50 лет, а детализированную по регионам информацию можно почерпнуть из .
  • Маломощные авто остаются без внимания налоговиков, если под капотом у них 70-100 лошадей, в зависимости от места регистрации.

Наиболее либеральным оказалось налоговое законодательство в Тюменской области, где от уплаты ТН освобождены все машины меньше 150 л.с.

Как оформить льготу по ТН

Позаботиться о налоговых послаблениях придется самостоятельно, поскольку право на них предоставляется в декларативном порядке. Для этого необходимо написать заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу, приложить к нему пакет документов, и обратиться в одно из учреждений, уполномоченных на решение этого вопроса.

Пакет документов

Список бумаг разнится в зависимости от оснований для льготы, и уточнить его стоит при звонке в контакт-центр ФНС. Стандартном является такой перечень:

  • Удостоверение личности заявителя (паспорт или заменяющий его документ);
  • Заявление на льготу по транспортному налогу, образец которого есть на сайте ФНС или учреждении по месту обращения;
  • Паспорт транспортного средства;
  • Подтверждение льготного статуса.

Под последним пунктом понимается удостоверение многодетной семьи, УБД, Героя СССР и пр., справка о доходах, если льгота предусмотрена только для малообеспеченных или уставные документы для организаций. Заявление на льготу по транспортному налогу лучше заполнить в присутствии и с помощью инспектора, так как ошибки в нем станут основанием для отказа.

Куда обращаться

Вариантов подачи обращения несколько, и налогоплательщик волен сам выбрать, который будет удобнее для него:

  • Личное посещение ФНС. Самый очевидный способ, для упрощения которого лучше записаться на прием, зайдя в раздел «Контакты и обращения» на сайте Налоговой.
  • Обращение через Почту России. Уточнив необходимый пакет документов, его следует отправить заказным письмом в отделение Налоговой по месту регистрации налогоплательщика.
  • Подача через личный кабинет на сайте ФНС. Очень удобный и быстрый способ, так что, если вы еще не обзавелись личным кабинетом, самое время сделать это. Учтите, что для регистрации придется подъехать к налоговикам.
  • Обращение через МФЦ. Многофункциональный центр выступает посредником, который передаст поданное вами заявление по месту назначения. На его сайте также есть функция записи к инспектору.

При положительном решении вы получите начисление по льготной ставке за текущий год, но если право на льготу наступило давно, налогоплательщик имеет право написать заявление на перерасчет за последние три года.

Несмотря на то, что налоги на имеющийся в собственности транспорт, являются обязанностью всех граждан, нельзя упускать из виду, что имеются и государственные привилегии. С ними нужно ознакомить каждому ФЛ, чтобы не выплачивать лишние деньги в государственный бюджет.

Порядок расчета налога на транспорт

Сумма ежегодной налоговой выплаты для граждан, складывается из нескольких составляющих:

  1. Из региональной налоговой ставки, размер которой не может расходиться в показателях от базовой величины, указанной в НК, больше/меньше чем в десять раз;
  2. Из налоговой базы, в основе которой лежит мощность ТС. Ставка по налогу будет выплачиваться за каждую единицу данной базы. У автомобилей этим показателем является лошадиная сила, а у техники, имеющей реактивный прицеп - это килограмм силы тяги. Что же касается без двигательной техники, то за расчетную базу будет браться единица соответствующей транспортной техники;
  3. Из количества месяцев, в течение которых, транспорт находился у собственника на законных основаниях. Здесь важно учитывать, что этот показатель будет зависеть от точной даты постановки, либо снятия его с учета. Соответственно, если автомобиль был зарегистрирован на нового владельца, до пятнадцатого числа (включительно), то тогда данный месяц будет полностью включен в расчетный период;
  4. Из цифры повышающего коэффициента, применяющегося с учетом стоимости легкового автомобиля и ее мощности. Он вводится для данных ТС, ценовая категории которых составляет свыше 3000000 руб. Соответственно, при увеличении стоимости автомобиля, прямо пропорционально возрастает цифра коэффициента. Стоит сразу уточнить, что цена машины определяется исходя из специальной формулы, а не от фактической покупной стоимости.

Формула для расчета налога на транспорт для ФЛ, выглядит следующим образом:

  • Действующую в конкретном регионе, налоговую ставку умножают на количество лошадиных сил/транспортных единиц, и на количество месяцев, в течение которых ТС находилось во владении.

Полученную в результате сумму и будет выплачивать гражданин в конце налогового периода. Но, если к автомобилю применяется еще и повышающий коэффициент, то соответственно, необходимо умножить еще и на него.

Перечень льгот по транспортному налогу

Налоговое законодательство в своих нормах не употребляет такой термин, как льгота.

Законодатель закрепляет возможность граждан, имеющих в собственности транспорт различного вида, освободиться от выплаты обязательных налоговых сумм.

Ее можно классифицировать по следующим основаниям.

  • Моторной лодкой, у которой мощность менее пяти лошадиных сил;
  • Лодкой весельного типа;
  • Оборудованием, специально предназначенным для реализации хоз. работ (например, для перевозки строительных материалов, пищевых продуктов и т. д.);
  • Автомобилем, у которого разрешенная масса больше двенадцати тонн, и он зарегистрирован в системе «Платон»;
  • Специальной сельскохозяйственной техникой, целевое назначение которой заключается, в ведении ЛПХ. Для применения данного основания, гражданин обязан ежегодно предоставлять в территориальный налоговый орган документы, подтверждающие его занятие собственным подсобным хозяйством.

2. От категории, к которой относиться субъект налогообложения. Данный перечень устанавливается в рамках конкретного муниципального образования. Но, в большинстве случаев льготниками являются:

  • Лица, достигшие пенсионного возраста;
  • Инвалиды первых двух групп, не зависимо от того, когда они были ими признаны;
  • Ветераны ВОВ;
  • Граждане, имеющие звание героя СССР;
  • Лица, которые стали жертвами Чернобыльской аварии;
  • Родители/опекуны многодетных семей;
  • ФЛ, награжденные орденом Славы, вне зависимости от его степени.

Здесь важно учесть тот факт, что мощность, имеющегося в их собственности, ТС не должна превышать ста л. с. В противном случае, им придется платить налог, за превышающие это значение, лошадиные силы.

Наряду с вышеуказанными основаниями, освобождаются от налогообложения ТС, которые числятся украденными. Для этого, ФЛ потребуется представить справку из ОВД, где ведется данное дело.

Важно знать, что если гражданин имеет сразу несколько оснований для применения такого рода льгот, он самостоятельно должен выбрать только одно. Также преференция может быть применена лишь к одному ТС.

Порядок получения данной преференции

Для того чтобы лицу избавиться от бремени по выплате налогов на ТС, ему необходимо будет зарегистрировать свое право в подведомственной налоговой инспекции.

Для этого гражданину потребуется.

1. Собрать обязательный пакет документов. А именно:

  • Паспорт и его копию;
  • ИНН, если он выдавался субъекту налогообложения, и его ксерокопия;
  • Справка, предоставленная уполномоченным органом, подтверждающая факт постановки на учет автомобиля;
  • Копия и оригинал ПТС;
  • Документ, в силу которого, лицо числится как получатель преференций. Его тоже желательно отксерокопировать;
  • Доверенность лица, представляющего интересы собственника.

Здесь стоит уточнить, что для каждой отдельной категории льготников, имеется индивидуальный перечень необходимых бумаг. Также данный список может видоизменяться в зависимости от территориальной принадлежности имущества, подлежащего налогообложению.

2. Заполнить заявление о предоставлении ему преференций. Это можно сделать как при непосредственном посещении ФНС, так и заблаговременно.

3. Передать все перечисленные документы налоговому инспектору. Это можно реализовать:

  • Посредством личного обращения заявителя в отделение налоговой службы, либо воспользовавшись услугами доверенного лица;
  • Путем почтового отправления;
  • Через электронные ресурсы, обратившись к официальному сайту ФНС.

Заявления на льготы по налогам на транспорт

Сразу стоит сказать, что строго определенного образца такого рода документа еще не закреплено на законодательном уровне, но в 2015 году утвердился бланк, носящий типовой характер. Он устанавливает следующий объем, необходимой для заполнения, информации.

1. Адресные данные налогового органа, куда направляется соответствующая просьба, со всем пакетом документов.

2. Вид налога, к которому будет применяться преференция. А именно поставить отметку, в виде галочки, напротив графы «налог на ТС».

3. Сведения, касающиеся документа-основания для применения соответствующему лицу, льгот. А именно: реквизиты и наименование.

4. Личные данные налогоплательщика. В частности, его:

  • Действующий номер телефона;
  • Электронная почта.

5. Название и реквизиты нотариально оформленной доверенности, если полномочия заявителя, реализуются посредством услуг представителя.

6. Количество приложенных к заилению документов (при их наличии).

7. Подпись и ее расшифровка налогоплательщика/его доверенного лица.

8. Число, месяц и год составления данного документа.

Но важно знать, что данный шаблон не является обязательным, поэтому вполне законно, в некоторые бланки, такого рода заявления, включают еще и подробные сведения, касающиеся идентификации ТС, а также периода предоставления преференций. Образец такого документа, можно посмотреть здесь.

© 2020 estry.ru
Портал о беременности